Depuis des millénaires, les individus ont pris l’habitude de maintenir la propreté de leur domicile, motivés par des raisons valables.
Pendant l’hiver, les foyers étaient chauffés au bois, et lorsque les jours plus clairs arrivaient, les gens pouvaient nettoyer la suie accumulée. Cette période de renouveau et d’optimisme correspond également au début de la nouvelle année financière.
Il est possible de bénéficier désormais d’une pension annuelle plus généreuse qu’auparavant. En avril 2023, l’allocation annuelle s’élevait à £60K, ce qui permet aux cotisations de retraite de réduire l’impôt au taux le plus élevé.
En ce qui concerne les pensions et les prestations de décès ayant des implications fiscales, l’allocation de vie pour les pensions a été supprimée le 6 avril de l’année dernière. Cependant, un plafond sur le montant forfaitaire pouvant être versé sans impôt en cas de décès avant l’âge de 75 ans est toujours en vigueur sous la forme de l’indemnité de décès et de décès (LSDBA). Pour ceux qui n’ont pas de protection, ce montant est fixé à 1 073 100 £ – le même niveau que la LTA qu’il a remplacé.
La LSDBA est une prestation qui regroupe les montants forfaitaires non imposables et les indemnités de décès non imposables. Par conséquent, les indemnités forfaitaires de décès disponibles seront diminuées de tout montant en espèces non imposable utilisé par le bénéficiaire.
Seuls les montants forfaitaires de décès seront évalués en fonction de la Loi sur les prestations de décès avant l’âge de 75 ans, et non les revenus de pension. Il est essentiel de vérifier si votre régime de retraite propose une pension qui peut être transmise à vos bénéficiaires, et non uniquement un montant fixe. Si ce n’est pas le cas, il est recommandé de demander des conseils. La meilleure flexibilité en cas de décès est offerte par l’option de retrait.
Il est donc important d’examiner régulièrement vos pensions pour s’assurer qu’elles offriront les options les plus appropriées en cas de besoin. Une autre tâche pour votre liste de nettoyage à ressort est une évaluation du niveau de risque dans l’ensemble de vos investissements – et si elle est appropriée à ce stade de la vie. Les objectifs et les aspirations financières changent souvent avec le temps et les circonstances, vous devez donc évaluer si vous vous sentez à l’aise avec le profil de risque de vos investissements.
3. Obtenir des nominations à ce jour
Avec la LSDBA maintenant en vigueur, il est maintenant essentiel de vous assurer que vous avez désigné la personne que vous voulez recevoir les prestations de décès générées de vos pensions. L’achèvement d’une nomination (également connue sous le nom d’expression de souhaits) aide à orienter les fiduciaires du régime lorsqu’ils décident à qui les indemnités de décès doivent être versées. Cependant, il s’assure également que toutes les options offertes dans le cadre du programme sont offertes aux bénéficiaires nommés, ce qui est particulièrement important pour les proches non dépendants.
Il est recommandé d’utiliser annuellement votre allocation ISA pour bénéficier de la réduction d’impôt sur les dividendes et les gains en capital (CGT), ce qui peut contribuer à protéger votre patrimoine contre les charges fiscales à l’avenir, que ce soit via une ISA ou un plan de retraite plus conséquent cette année.
La franchise d’investissement de la CGT, qui représente les profits que vous pouvez réaliser chaque année sans être imposé sur les gains, a été diminuée à 3 000 livres. Elle était de 6 000 livres en 2023-24 et de 12 300 livres en 2022-23.
Les revenus excédant cette allocation sont soumis à des taxes de 10 % et 20 % pour les contribuables à taux d’imposition de base et à taux plus élevé, respectivement. Par exemple, un gain en capital de 10 000 livres hors des enveloppes fiscalement avantageuses pourrait entraîner une taxe sur les gains en capital de 1 400 livres si vous êtes un contribuable à taux élevé.
Un ISA est un moyen très efficace de constituer un capital pour l’avenir, que ce soit pour la retraite, les études de vos enfants ou pour les aider à acquérir leur première maison. Les bénéfices générés dans un ISA ne sont pas imposables, tout comme les fonds retirés.
L’indemnité ISA actuelle est de £20,000, ce qui peut maintenant être divisé de n’importe quelle façon vous aimez à travers un ISA actions ou une ISA Cash. Une nouvelle «British ISA» peut également être introduite pour soutenir l’investissement britannique, avec cette proposition actuellement dans une période de consultation qui dure jusqu’au 6 juin. Si elle est approuvée, elle versera une allocation annuelle supplémentaire de 5 000 £ au-dessus de la limite de 20 000 £ existante, l’indemnité supplémentaire pouvant commencer l’année d’imposition suivante (2025/26).
5. Planification de l ' impôt sur l ' héritage : utiliser toutes les allocations disponibles
L’impôt sur l’héritalité (IHT) est une taxe sur l’«estat» de quelqu’un qui est déjà décédé. Tout le monde a droit à une allocation sans impôt de 325 000 livres. Donc, si la valeur de la succession est inférieure à 325 000 livres, il n’y a pas d’impôt sur l’héritage à payer. La succession sera en théorie taxée à 40% sur un montant supérieur au seuil de 325 000 livres (ou 36 % si vous laissez au moins 10% de la valeur après toute déduction à un organisme de bienfaisance dans votre testament).
Depuis 2017, tout le monde peut également bénéficier du groupe de résidence principale, également connu sous le nom de RNRB. C’est une allocation supplémentaire pouvant atteindre 175 000 livres, qui s’ajoute à l’abattement IHT de 325 000 livres. Pour être éligible, vous devez léguer votre résidence principale à vos enfants ou petits-enfants, y compris les enfants adoptifs, les enfants en famille d’accueil ou les petits-enfants.
Les patrimoines les plus importants peuvent ne pas être éligibles au RNRB. Les patrimoines d’une valeur dépassant £2 millions perdent cette exonération de manière progressive. Il est réduit à raison de £1 pour chaque tranche de £2 au-dessus du seuil de £2 millions. Cette règle s’applique à chaque succession, même celles antérieures au 6 avril 2017.
Pour savoir si le seuil de 2 millions de livres a été dépassé, on se base sur la valeur de l’actif du défunt, excluant les dettes comme les prêts hypothécaires impayés. Cela diffère de l’évaluation immobilière utilisée pour l’impôt sur les successions. Ainsi, certaines exonérations ne peuvent pas être prises en compte.
Les cadeaux faits du vivant de la personne ne sont pas inclus dans l’héritage, car ils ne font plus partie de la propriété du défunt au moment du décès. Même les cadeaux offerts dans les sept années précédant le décès sont exclus. Cela signifie que les cadeaux faits juste avant le décès peuvent être utilisés pour réduire la valeur de l’héritage en dessous du seuil de £2 millions.
Rédiger un testament vous permet de décider de ce qui arrivera à vos biens, votre argent et vos possessions après votre décès. En l’absence de testament, vous mourrez “intestate” et votre succession sera régie par les lois sur les successions ab intestat – ce qui signifie que vos biens pourraient ne pas être distribués comme vous le souhaiteriez. Il est également recommandé de tenir une liste de tous vos actifs avec votre testament, notamment pour les comptes en ligne qui peuvent évoluer fréquemment, afin de minimiser le risque que certains biens soient oubliés et exclus de votre succession.
Un mandat de protection future est un document crucial qui autorise une personne à agir en votre nom en cas d’incapacité. Cependant, une fois qu’un mandat de protection future est en place, vos options de planification personnelle sont limitées. Il est particulièrement restrictif en ce qui concerne la planification successorale, donc il est essentiel de s’assurer que tout est en ordre pendant que vous êtes en bonne santé. Alexandra Price est la directrice de la planification financière chez Charles Stanley.
