Les jeunes de la génération Y risquent d’être lourdement taxés sur les héritages, car une étude récente du gestionnaire de patrimoine Charles Stanley montre que près de la moitié des personnes fortunées envisagent de transmettre leurs biens à leurs enfants, les exposant ainsi aux taxes sur les successions et les plus-values.
D’après l’étude, 46 % des personnes interrogées envisagent de transmettre une maison à leurs enfants dans leur héritage, tandis que 30 % prévoient de leur léguer d’autres biens importants. En outre, environ 19 % des répondants envisagent de laisser une entreprise à leurs enfants.
L’étude a aussi montré que les HNW préfèrent transférer leur richesse sous forme d’actifs liquides, avec 76 % d’entre eux envisageant de léguer de l’argent à leurs enfants. De plus, les parents ayant des enfants âgés de 30 à 39 ans ont déjà donné en moyenne 50 973 livres.
La propriété devient de plus en plus importante dans les plans de transmission de richesse, avec 78% de tous les biens immobiliers au Royaume-Uni détenus par des personnes de plus de 50 ans. Étant donné que le seuil de la taxe sur l’héritage (IHT) restera inchangé jusqu’en 2028, de plus en plus de familles seront responsables de payer cette taxe en raison de la hausse continue des prix immobiliers. Par exemple, le prix moyen d’une maison au Royaume-Uni en janvier était de 288 000 livres, atteignant même 508 000 livres à Londres, dépassant le seuil individuel d’imposition de 500 000 livres. Selon les prévisions du Bureau de la responsabilité budgétaire, le nombre de décès entraînant le paiement de l’impôt sur les successions devrait augmenter de 6,3 % d’ici 2028-2029, atteignant ainsi son plus haut niveau depuis les années 1970.
Les petits-enfants ne sont pas les seuls à recevoir des héritages – 85 % des personnes interrogées ont l’intention de léguer un héritage à leurs petits-enfants. Parmi eux, 78 % envisagent de leur laisser de l’argent, 14 % une maison, 11 % d’autres actifs importants et 9 % une entreprise. Transmettre de l’argent aux petits-enfants permet de réduire les droits de succession et de préserver la valeur d’un patrimoine qui pourrait diminuer à mesure que le capital passe de génération en génération.
Les études indiquent que beaucoup de personnes à hauts revenus considèrent le fait de laisser un héritage comme un objectif important. Près d’un tiers (29 %) prévoient de léguer leur patrimoine, tandis qu’un tiers (32 %) ont l’intention de faire de leur héritage une partie significative de leur plan financier. Environ 13 % des personnes interrogées ont l’intention de réduire leurs dépenses pour pouvoir laisser un héritage plus important, et 15 % envisagent de planifier leur héritage de manière anticipée pour réduire les impôts.
Déclaration de Harry Bell, directeur de la planification financière chez Charles Stanley : La planification fiscale des collectivités est de plus en plus cruciale pour les individus à haute valeur nette, car ils souhaitent assurer le bien-être financier de leurs familles et préserver leur patrimoine durement acquis. Avec la maison devenue un élément essentiel du portefeuille financier moderne et une référence immédiate à la famille, il n’est pas surprenant que de nombreuses personnes la transmettent à leurs descendants.
Bien que de nombreuses personnes aient des plans financiers pour leur héritage et la transmission de leurs biens à leurs proches, il est crucial qu’elles examinent attentivement les subtilités et les pièges liés au transfert de richesse. Une statistique préoccupante de notre étude est que 40% des parents ne discutent pas de questions financières avec leurs enfants, ce qui peut entraîner des conflits familiaux ou d’autres problèmes financiers liés à la succession. Il est impératif que les propriétaires cherchent des conseils appropriés pour mettre en place un plan financier adapté à leur situation et à celle de leur famille.
Que devriez-vous faire si vous prévoyez de rendre visite à des proches sur leur propriété?
Penser à céder la propriété par le biais d’une donation.
Le don ne sera soumis à aucun impôt sur les successions si vous vivez pendant sept ans à partir de la date du don.
Pour qu’un don soit considéré comme un réel présent, vous devez renoncer définitivement à votre bien immobilier (comme si vous l’aviez cédé) ou verser un loyer équivalent au tarif du marché (auquel cas votre enfant devra payer l’impôt sur ce loyer qu’il perçoit).
Méfiez-vous de l’impôt sur les bénéfices réalisés sur les investissements.
Si vous transmettez votre résidence principale à vos enfants, aucun impôt sur les plus-values ne sera dû. Cependant, si vous donnez un deuxième logement ou un bien locatif, vous devrez payer l’impôt sur les plus-values sur tout bénéfice réalisé à partir de la donation. L’administration fiscale examinera la valeur marchande de la propriété au moment de la donation. Si cette valeur est plus élevée que lors de l’achat de la propriété, vous devrez payer l’impôt sur les plus-values à un taux de 18% ou 24%, en fonction de votre revenu pour l’année fiscale en cours.
Si vous n’avez pas encore utilisé votre allocation annuelle de CGT, le premier bénéfice de £3 000 est exempté d’impôts.
Utilisez la tranche de résidence pour le calcul de l’impôt sur les successions.
La bande de taux de résidence nil est offerte à une personne qui possède sa propre propriété et qui souhaite léguer cette propriété à des parents définis comme des “descendants linéaires”, selon sa volonté ou les règles de l’intestat.
Si un conjoint décède en laissant sa succession à l’autre conjoint, ce dernier bénéficie d’une exonération totale de 100%. L’allocation résidentielle pour la résidence principale non utilisée est conservée et peut être transférée au conjoint survivant à son décès. Cela signifie qu’il est possible d’obtenir une allocation sans droits de succession de £350,000 sur le deuxième patrimoine (en fonction de la valeur des biens immobiliers et de la succession au moment du deuxième décès). Cela représente un potentiel d’économie de £140,000 pour les enfants ou petits-enfants. Il convient de noter que l’allocation résidentielle pour la résidence principale est réduite une fois que la succession dépasse £2 millions.
Prendre en considération les évolutions des politiques.
Même si le parti travailliste reste prudent quant à sa politique fiscale sur l’héritage, il a clairement indiqué qu’en cas de victoire aux élections générales, il annulerait toute modification apportée à cet impôt par les conservateurs récemment. De plus, ils prévoient de réformer les lois permettant aux contribuables non résidents de profiter d’échappatoires fiscales liées à l’impôt sur l’héritage.
Penser à sauter une génération.
Selon la législation fiscale, les petits-enfants sont considérés comme des descendants directs, ce qui signifie que les règles de résidence peuvent s’appliquer lorsqu’ils héritent d’une propriété. Il pourrait être plus judicieux de transmettre la propriété directement aux petits-enfants, car ils auraient plus de temps pour en profiter sans risque d’une imposition supplémentaire sur la succession.
Envisager la souscription à une assurance-vie pour prendre en charge les frais juridiques.
Tout héritage devra être payé dans les 6 mois suivant le décès, et de nombreux biens ont du mal à couvrir ce coût car les frais de succession peuvent être très élevés. Pour éviter que vos bénéficiaires aient à emprunter de l’argent pour payer l’héritage, vous pouvez souscrire une assurance vie qui prend en charge immédiatement ces frais.
Il est crucial de noter que l’inclusion d’une police d’assurance-vie dans votre succession aux fins de l’impôt sur l’héritage est une possibilité. Afin d’éviter cette situation, il est essentiel de discuter avec votre conseiller financier de la possibilité de la placer dans une fiducie adéquate.
